存在债务逾期及偿债风险等津膜科技(300334.SZ)收年报问询函

2021-05-11 15:32:13 来源：中国网财经

日前，深交所向津膜科技(300334.SZ)下发年报问询函，公司需要就存在债务逾期及偿债风险、主营产品成本与收入变动幅度差异较大、对关联方的销售以及应收账款等情况作出说明。

近日，津膜科技“糟心事”不少，公司因与西安市临潼区绿源市政工程公司合同纠纷提起诉讼。此前，5月8日，津膜科技控股子公司“弄虚作假”遭生态环境部点名，涉干扰自动监测设施。

津膜科技的业绩不佳，2019年和2020年，公司的净利润连续两年亏损。2020年实现营业收入5.03亿元，同比下滑2.68%，营业成本为3.77亿元，同比下滑36.17%。

分产品看，膜工程收入为2.03亿元，同比下滑17.81%，而成本同比却下滑51.52%，毛利率为-4.74%，同比提高72.82个百分点。同时津膜科技2020年膜组件产销量分别为277.96万平方米和304.6万平方米，同比增加22%和44.2%。

深交所要求津膜科技分析说明2020年主营产品成本变动幅度和收入变动幅度差异较大，毛利率大幅提高的原因及合理性，相关收入、成本确认是否准确并符合会计准则的有关规定，同时说明公司统计膜组件产销量的具体产品口径，相关产品营业收入、营业成本的同比变动和膜组件产销量同比变动是否存在较大差异，并补充披露2020年主要营业成本的构成项目。

津膜科技对关联方的销售收入占比较高，2020年对关联方销售金额5386.9万元，占年度销售总额的10.73%。对此，深交所要求津膜科技说明对关联方销售的具体情况，并对比非关联方销售或可比公司情况说明关联交易定价的公允性、毛利率的合理性和关联交易的必要性。

同时，津膜科技的偿债风险也引起深交所的注意。从津膜科技资产及负债情况来看，截至2020年末公司货币资金、一年内到期的应收款、应收票据等金融资产金额合计4.30亿元，一年内到期的短期借款、应付款和负债等金融负债和或有负债金额合计6.92亿元;因质押、抵押受限资产金额合计6.87亿元。

深交所要求津膜科技说明截至目前是否存在债务逾期情形，并结合上述资产和负债状况、经营性现金流变动情况和趋势、未来一年的投融资安排等分析说明公司是否存在偿债风险，拟采取的具体解决办法。

不仅如此，津膜科技的回款情况不容乐观，截至2020年末公司应收账款账面余额合计5.31亿元，其中一年以上应收账款3.83亿元，占比72.15%;按单项计提坏账准备的应收账款金额合计7909.78万元，计提坏账准备7173.84万元，津膜科技披露主要原因是相关欠款方经营恶化，回款可能性低;截至2020年末，津膜科技按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款金额合计6238.14万元，占其他应收款总额的84%，账龄均为1年以上，计提坏账金额5823.09万元。

深交所要求津膜科技具体说明一年以上应收账款余额前十名欠款方名称，和公司、控股股东、董监高等是否存在关联关系，相关合同签署时间和主要内容，履约期限和回款安排是否符合行业惯例，长期未能结算的原因，坏账计提比例的充分性，公司已采取的追款措施。

同时说明单项计提坏账准备的应收账款账龄、欠款方名称，公司对交易对方资信情况的评估结果，公司已采取的追款措施和内部整改、追责情况。津膜科技还需说明上述其他应收款余额前五名欠款方名称，相应欠款发生原因及其合理性，长期未能结算的原因，公司已采取的追款措施和内部整改、追责情况。

此外，深交所还对津膜科技预付款余额前三名供应商情况、已完工未结算的1.97亿工程项目实施情况以及对山泉津膜的借款情况等问题进行问询。

根据深交所要求，津膜科技需在5月13日前将有关说明材料报送公司管理部并对外披露。(记者叶浅胡靖聆见习记者邢楠)

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