科创板4月问询出现“重大变化” 5家企业终止科创板IPO

2021-05-07 15:27:25 来源：科创板日报

今年以来，科创板IPO审查更加重视“科创属性”，严格要求下，申报进程曾出现“撤单潮”。

今年4月16日，证监会修改公布了《科创属性评价指引(试行)》(下称“科创属性新规”)，上交所同步修订发布了《科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》，其中“科创属性新规”要求，交易所在发行上市审核中，按照实质重于形式的原则，重点关注发行人的自我评估是否客观，保荐机构对科创属性的核查把关是否充分并作出综合判断，严防研发投入注水，突击购买专利，夸大科技技术标准，科创技术水准，行业分类不准确的等情形。

在此背景下，科创板IPO问询内容也出现了变化。

《科创板日报》记者统计，4月共计36家企业的发审状态更新为“已问询”，其中部分企业的“科创属性”成为了监管问询的重点。

比如4月27日，科创板申报企业国光电气披露的首轮问询中，上交所要求国光电气说明，是否符合《科创属性评价指引(试行)》及本所相关规定的指标，并提供充分的证据支撑。

4月23日，冠龙股份在第三轮问询中，首问就被问及“科创属性”。上交所要求公司说明，战略性新兴产业分类中“节水阀门”的具体界定范围及主管部门的认定标准，公司“节水阀门”产品是否属于前述目录所指的“节水阀门”，同时要求保荐机构进行核查并说明是否已取得行业主管部门确认。

值得注意的是，在上交所的持续追问下，部分企业对“科创属性”的自我评估也被挤出“水分”。比如上交所连续两轮对斯瑞新材进行发问后，公司主动删除了两项在招股书中认定符合“科创属性”规定的“例外条款”。

此外，保荐机构的执业质量也是科创板IPO监管问询的重点方向之一。

比如在4月1日，科创板申报企业国力科技披露的首轮问询回复中，监管问询再次就“保荐机构执业质量”单独进行提问，上交所要求国光电气保荐机构逐项核查信披豁免申请、股份代持、员工持股计划等10大问题，并说明执业质量存在上述问题的原因等。

二轮问询中，上交所提到，保荐机构未对国光电气首轮问询有关“执业质量”问题就行回复，要求质控、内核等部门根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》等规则的规定，提交专项说明文件，详细说明在首次申报科创板时，对于该项目的质量把控过程，是否充分关注到招股说明书等申报材料存在的问题，是否确信相关材料和文件符合相关要求，内容真实、准确、完整。

除问询环节外，今年4月，共有6家企业的科创板申报材料获受理，其中芯导科技为功率半导体企业，有半导体业内人士此前向《科创板日报》记者透露称，据其了解，芯导科技有一定的市场定位，不过所从事的产品相对低端。而此次IPO，公司拟将募集的4.44亿元，投向高性能分立功率器件开发和升级、高性能数模混合电源管理芯片开发及产业化、硅基氮化镓高电子迁移率功率器件开发项目和研发中心建设项目。

安路科技也是一家半导体公司，公司的主营业务为FPGA芯片和专用EDA软件的研发、设计和销售，公司同时也是一家拟采用第二套上市标准的集成电路设计企业。

数据显示，4月共有7家企业通过上市委审议，珈创生物IPO被否。上市委的现场问询包括：结合发行人部分核心技术专利由外部机构受让取得、发行人的自行研发投入较少、技术人员较少且人数在报告期内发生过较大波动等情况，论证发行人是否具有突出的创新能力;同时上市委还对珈创生物未来的持续经营能力提出了疑问。

而在注册环节，4月共有25家企业提交了注册，圣诺生物、博力威等17家企业注册生效。

《科创板日报》记者注意到，4月亦有5家企业终止科创板IPO，包括：京东数科、环洋股份、芬尼科技、微众信科(已过会)以及奥普生物。

5月7日上午9时，科创板上市委2021年第29次审议会议将审议成都国光电气股份有限公司的首发申请，这是进入5月份的科创板首个上会项目。(上海，记者吴凡)

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